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有些报销是有出纳直接审核的，很多小伙伴想了解它的审核留存，所以下面小编给大家介绍出纳报销审核流程是怎样的，一起来看看吧。

报销流程：

报销主要审核：业务真实性、合理性、合法性。

1、报销文件必须手续齐全：经办人、证明人或验收人、审批人的签字。

2、报销人员手续办完后给出纳报销，出纳人员必须审查单据是否合规、手续是否齐全，一些规模大的单位在出纳付款前有会计审核。零散的单据，如差旅费、交通费等要求报销人员把凭证粘贴在白纸上，也可以设计一个报销粘贴单，报销的原因、日期、签名写正面，背面粘贴单据。

3、要注意是直接支付现金还是预支款报销冲账。如果冲账要看有没有退回的余额，尽量不要直接将原来请款单退给对方，而是在收到余额后开收据。

如果以后业务变得熟练了，在几天内可以报销的预付款，保管在现金内，报销后返还。

4、报销单据付款后，最好加盖“款已付”的印章，避免重复，而且要及时登记现金日记账。

出纳管理制度：

1、出纳在付款前应核对各部门工作人员移交的原始凭证，检查其合法性、合理性、真实性，手续是否齐全，负责人签名是否齐全。记录不正确，手续不完整，可以退回不支付。

2、公司的业务人员、采购人员需要从财务部门借钱，必须填写内部借款单，列出部门、原因和金额，借款由主管部门批准即可办理。

3、办完业务后，应及时向财务部门报账冲销，并交还余额。三次未申报借款者，不得再次借款，经催告未再次申报的，从工资中扣除。

进货价的报销，由采购人员提供完整的购货发票，经办人在发票上签字，并在报销前附上材料保管员的《物料入库单》。

材料管理员必须控制商品、规格、数量、发票上单价，并一一核查实物，确认无误后，开具材料入库单，第一联由保管员留存，第二联交给财务保存。如发现书写不清楚，询问后，重新标明文字内容，避免财务人员做账不明确。

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